Mérida, Yucatán, 20 de enero de 2017

Nuevos Umbrales en Materia de LFPIORPI

El Instituto Nacional de Estadística y Geografía publicó el 10 de enero de este año a través del Diario Oficial de la Federación el valor de la Unidad de Medida y Actualización que entrará en vigor el 1° de febrero de 2017, siendo éste de $75.49 pesos.

A continuación le presentamos las siguientes tablas con los Umbrales de Identificación y Aviso para Actividades Vulnerables establecidos en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, actualizados con el valor de la UMA para 2017:

Actividad

Umbral de Identificación

Umbral de aviso

Juegos con apuesta, concursos y sorteos

325 UMA ($24,534.25)

645 UMA ($48,691.05)

Tarjetas de crédito o de servicios

805 UMA ($60,769.45)

1,285 UMA ($97,004.65)

Tarjetas prepagadas

645 UMA ($48,691.05)

645 UMA ($48,691.05)

Cheques de viajero

Siempre

645 UMA ($48,691.05)

Préstamos o créditos, con o sin garantía

Siempre

1,605 UMA ($121,161.45)

Servicios de construcción, desarrollo o comercialización de bienes inmuebles

Siempre

8,025 UMA ($605,807.25)

Comercialización de piedras y metales preciosos, joyas y relojes

805 UMA ($60,769.45)

1,605 UMA ($121,161.45)

Subasta y comercialización de obras de arte

2,410 UMA ($181,930.90)

4,815 UMA ($363,106.90)

Distribución y comercialización de todo tipo de vehículos (terrestres, marinos, aéreos)

3,210 UMA ($242,322.90)

6,420 UMA ($484,645.80)

Servicios de blindaje (vehículos y bienes inmuebles)

2,410 UMA ($181,930.90)

4,815 UMA ($363,106.90)

Transporte y custodia de dinero o valores

Siempre

3,210 UMA ($242,322.90)

Derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles

1,605 UMA ($121,161.45)

3,210 UMA ($242,322.90)

Recepción de donativos por parte de organizaciones sin fines de lucro

1,605 UMA ($121,161.45)

3,210 UMA ($242,322.90)

Prestación de servicios profesionales de manera independiente, sin relación laboral: 

Actividad

Umbral de Identificación

Umbral de aviso

Compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos

Siempre

Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera que esté relacionada con los actos señalados

Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes

Siempre

Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera que esté relacionada con los actos señalados

Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores

Siempre

Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera que esté relacionada con los actos señalados

Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles

Siempre

Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera que esté relacionada con los actos señalados

Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles

Siempre

Cuando en nombre y representación de un cliente, se realice alguna operación financiera que esté relacionada con los actos señalados

Prestación de fe pública por notarios públicos respecto de:

Actividad

Umbral de Identificación

Umbral de aviso

Transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles

Siempre

16,000 UMA ($1,207,840)

Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable

Siempre

Siempre

Constitución de personas morales y su modificación patrimonial

Siempre

8,025 UMA ($605,807.25)

Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles

Siempre

8,025 UMA ($605,807.25)

Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía

Siempre

Siempre

Prestación de fe pública por corredores públicos respecto de: 

Actividad

Umbral de Identificación

Umbral de aviso

Avalúos sobre bienes

8,025 UMA ($605,807.25)

8,025 UMA ($605,807.25)

Constitución de personas morales mercantiles, su modificación patrimonial

Siempre

Siempre

Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso

Siempre

Siempre

Otorgamiento de contratos de mutuo, mercantil o créditos mercantiles

Siempre

Siempre

Prestación de servicios de comercio exterior respecto de: 

Actividad

Umbral de Identificación

Umbral de aviso

Vehículos

Siempre

Siempre

Máquinas de juegos y apuestas

Siempre

Siempre

Materiales de resistencia balística

Siempre

Siempre

Equipo o materiales para la elaboración de tarjetas de pago

Siempre

Siempre

Joyas, relojes, metales y piedras preciosas

485 UMA ($36,612.65 valor individual)

485 UMA ($36,612.65 valor individual)

Obras de arte

4,815 UMA ($363,484.35)

4,815 UMA ($363,484.35)

Los umbrales de restricción de uso de efectivo y metales son los siguientes:

Actividad

Límite en UMA

Límite en MN

Compraventa de inmuebles

8,025

$605,807.25

Compraventa de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres

3,210

$242,322.90

Compraventa de relojes; joyería; metales preciosos y piedras preciosas, ya sea por pieza o por lote y de obras de arte

3,210

$242,322.90

Adquisición de boletos que permita participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos; así como la entrega a pago de premios por haber participado en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos

3,210

$242,322.90

Servicios de blindaje

3,210

$242,322.90

Compra venta de acciones o partes sociales

3,210

$242,322.90

Arrendamiento de inmuebles, nuevos o usados

3,210

$242,322.90

En caso de requerir cualquier aclaración o consultoría en este tema nos ponemos a sus órdenes y le agradecemos comunicarse a nuestras oficinas.

Atentamente,

Echeverría Castellanos Contadores Públicos, S.C.P.